5 cose da ricordare quando paghi le tasse NFT

Desai è CEO e co-fondatore di Reconcile, un'app di pianificazione fiscale in tempo reale per commercialisti e clienti che investono nel fai-da-te. Aiuta anche a mettere in contatto gli investitori in Cripto con professionisti fiscali esperti. Questo post fa parte della Tax Week di CoinDesk.

AccessTimeIconFeb 22, 2022 at 3:33 p.m. UTC
Updated Mar 8, 2024 at 4:51 p.m. UTC

L'anno scorso, il 2021, è stato l'anno in cui i token non fungibili (NFT) sono diventati mainstream poiché il volume degli scambi è salito alle stelle fino a 24,9 miliardi di dollari, rispetto a soli 94,9 milioni di dollari nel 2020. Centinaia di migliaia di appassionati Cripto si sono uniti all'hype, alcuni dei quali sono diventati multimilionari nel giro di pochi mesi.

Questo pezzo fa parte della Tax Week di CoinDesk

Sebbene piattaforme e portafogli come Opensea, Metamask e Phantom rendano il trading NFT abbastanza semplice e accessibile, mettono gravemente a repentaglio i propri clienti non fornendo alcun chiarimento sulle tasse al momento della transazione.

Posso garantire che il 95% dei trader NFT T sa quanto deve.

Abbiamo sentito innumerevoli storie di trader NFT che chiedono aiuto sui social media perché sono alla disperata ricerca di indicazioni fiscali. Per supportare la comunità, abbiamo messo insieme una guida sulle tasse Cripto , che puoi vedere qui .

In questo articolo parleremo di come vengono tassati gli NFT e di vari scenari che creeranno momenti tassabili Per te!

Come vengono tassati gli NFT?

Investire in NFT può comportare fino a tre Eventi imponibili.

→ 1° evento: Pagamento con ETH

Se un NFT viene acquistato utilizzando Cripto come etere (ETH), questa transazione attiverebbe un evento imponibile su plusvalenza/perdita di capitale. L'Internal Revenue Service degli Stati Uniti considera questa transazione come se vendessi i tuoi ETH in cambio di fiat e poi utilizzassi la fiat per acquistare NFT, creando così un evento imponibile Per te. Verrai tassato sull'apprezzamento del prezzo da quando hai acquistato per la prima volta il tuo ETH a quando lo hai "venduto" per acquistare l'NFT.

→ Venduto per ETH

Se un NFT viene venduto per Cripto come ETH o scambiato con un altro NFT, ciò innescherebbe un nuovo evento imponibile plusvalenza/perdita di capitale. Similmente al primo evento, l'IRS considera questo come se vendessi il tuo NFT in cambio fiat e poi riacquistassi ETH o un altro NFT con fiat. Verrai tassato sull'apprezzamento del prezzo di ETH da quando hai acquistato per la prima volta l'NFT a quando lo hai venduto. Quindi c'è la possibilità che tu abbia venduto il tuo NFT per meno ETH ma debba ancora pagare le tasse perché il prezzo ETH è aumentato dal momento in cui hai acquistato l'NFT.

→ Torniamo alla Fiat

Convertendo i tuoi proventi ETH dalle vendite NFT in fiat, ti verrà tassato l'apprezzamento del prezzo da quando hai ricevuto i tuoi proventi ETH al prezzo di mercato corrente al momento della conversione fiat.

I creatori di NFT sono tassati in modo diverso dagli investitori NFT. Anche se la creazione di una NFT non innesca un evento imponibile, la vendita di una NFT in cambio di Cripto o altri compensi lo farebbe. Ad esempio, se i creatori di NFT vendessero un oggetto da collezione digitale per ETH su OpenSea, il creatore verrebbe tassato come reddito ordinario sul compenso ricevuto. In questo esempio, se i creatori non convertono immediatamente gli ETH in dollari statunitensi (USD), inizia un nuovo periodo di detenzione delle plusvalenze per gli ETH ricevuti dai creatori nella vendita.

Tasse sugli Airdrop NFT

Cosa succede se mi viene inviato in aereo un token o un altro NFT perché avevo l'originale, come il modo in cui i titolari del Bored APE Yacht Club hanno ricevuto una Mutant APE?

Questo è uno scenario con poche indicazioni da parte dell'IRS. Sulla base dei precedenti, i lanci aerei come questo saranno tassati come reddito ordinario (ovvero, tassi di plusvalenza a breve termine), generalmente, quando le risorse vengono registrate nel registro e/o entrano nel tuo portafoglio. Quindi se T reclami, T avrai il controllo del bene e T dovresti essere tassato. Quando vendi l'airdrop, sarà soggetto alle aliquote fiscali sulle plusvalenze.

Nota: questa T è una guida definitiva ma semplicemente il modo in cui io e altre persone interpretiamo la legge. In contrappunto, §1.451-2(a) afferma: "Il reddito, anche se non effettivamente ridotto al possesso del contribuente, viene da lui ricevuto in modo costruttivo nell'anno fiscale durante il quale viene accreditato sul suo conto, accantonato per lui o altrimenti reso disponibile in modo che egli possa attingere ad esso in qualsiasi momento, o in modo che avrebbe potuto attingere ad esso durante l’anno fiscale se fosse stata notificata la volontà di recedere”.

Con questa dottrina, potresti essere tassato sul valore quando avresti potuto reclamarlo, non quando lo fai. Tuttavia, molti lanci aerei non hanno liquidità o un giusto valore di mercato , il che complica ulteriormente la situazione.

Cosa dovrei fare con gli NFT senza valore se fossi un robusto?

I tiri di tappeto T sono tecnicamente considerati furti o truffe da parte dell'IRS, quindi non esiste una regola diretta che aiuti i proprietari di NFT.

Quindi la soluzione migliore è provare a venderli per 0 ETH su OpenSea o Harvest.art . In questo modo puoi almeno registrare una perdita che compensa le tue altre plusvalenze.

KEEP presente che vendere NFT ai tuoi amici in perdita al fine di raccogliere perdite fiscali è potenzialmente una frode fiscale!

Cosa succede a tutte le commissioni Gas che ho pagato per l'acquisto e la vendita di NFT?

Proprio come con le commissioni sull'acquisto e la vendita di azioni, le commissioni Gas Cripto vengono aggiunte al costo della transazione (ad esempio, scambio, scambio, ETC.).

Esempio:

Hai acquistato un NFT per 1 ETH e hai pagato 0,05 in commissioni Gas . Il costo della transazione, o base di costo, è ora 1,05.

Quando vendi l'NFT, consideri il suo prezzo di acquisto pari a 1,05 ETH anziché 1.

Nota: sebbene l'IRS T abbia menzionato esplicitamente il modo in cui vengono tassate le commissioni Gas Cripto , possiamo presumere che saranno incluse nella base dei costi secondo la Pubblicazione 551 .

Pagherò le tasse sugli NFT che mi verranno regalati?

Molto probabilmente no! Ricevere un regalo non è un evento imponibile. Tuttavia, il donatore probabilmente dovrà pagare una "imposta sulle donazioni" se il valore è superiore a $ 16.000 e presenterà il modulo IRS 709 .

Tuttavia, KEEP presente che quando vendi la tua Cripto regalata, dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze (se venduta con profitto) e la base del costo sarà il prezzo al quale l'acquirente originale l'ha acquistata.

Anche se attualmente lo spazio fiscale Cripto sembra il selvaggio West, noi – e insieme a tutti coloro che operano nel mercato NFT – attendiamo con impazienza indicazioni più chiare da parte dell’IRS e di altre autorità fiscali. Nel frattempo, puoi aspettarti assistenza fiscale continua e formazione da Reconcile e CoinDesk!

Questo articolo è fornito solo a scopo informativo ed è soggetto a modifiche. Questo articolo non intende sostituire la consulenza fiscale, di audit, contabile, di investimento, finanziaria o legale. Per una consulenza finanziaria, fiscale o legale rivolgersi al proprio professionista.

L2_Tax_EOA_1500x500_noCTA.png
This article was originally published on Feb 22, 2022 at 3:33 p.m. UTC

Disclosure

Si prega di notare che il nostro politica sulla privacy, termini di uso, cookies, e non vendere i miei dati personali è stato aggiornato.

CoinDesk è un premiato media che copre l'industria delle criptovalute. I suoi giornalisti si attengono a un rigido insieme di politiche editoriali. Nel novembre 2023, CoinDesk è stato acquisito dal gruppo Bullish, proprietario di Bullish, uno scambio di attività digitali regolamentato. Il gruppo Bullish è di proprietà in maggioranza di Block.one; entrambe le società hanno interessi in una varietà di attività di blockchain e di asset digitali e detenzioni significative di asset digitali, inclusi bitcoin. CoinDesk opera come una sussidiaria indipendente con un comitato editoriale per proteggere l'indipendenza giornalistica. I dipendenti di CoinDesk, compresi i giornalisti, possono ricevere opzioni nel gruppo Bullish come parte della loro compensazione.

Jaimin Desai

Jaimin Desai is the founder and CEO of Reconcile, a financial services company that builds intelligent tax experiences for fintech products.


Learn more about Consensus 2024, CoinDesk's longest-running and most influential event that brings together all sides of crypto, blockchain and Web3. Head to consensus.coindesk.com to register and buy your pass now.