Maaari Kang Utang ng Mga Buwis sa Crypto sa Mga Nakakagulat na Bagay na Ito sa 2022

Maaaring nagsimula ang Crypto bilang isang maingat na desentralisadong ekonomiya, ngunit ngayon na ang halos $2 trilyon na sektor ay naging sapat na sa mainstream upang sakupin ang inaasam na espasyo ng ad ng Super Bowl , ang Internal Revenue Service (IRS) ay mahusay na clued in.

Ang IRS ay nag-uuri ng Cryptocurrency bilang hindi nasasalat na ari-arian para sa mga layunin ng buwis, na nangangahulugang ang mga kita mula sa pagbebenta ng virtual na pera ay napapailalim sa mga buwis sa capital gains. Ito ay totoo kung bumili ka ng Bitcoin o mga altcoin sa isang Crypto exchange tulad ng Coinbase, o gumamit lang ng app tulad ng Venmo o PayPal upang bumili at gumamit ng Cryptocurrency.

Ito ang nangunguna sa isipan ng mga propesyonal sa buwis sa taong ito: Nagtatanong na ngayon ang TurboTax kapag sinimulan ang iyong 2021 tax return kung nakipag-trade ka ng Crypto noong nakaraang taon o hindi. At kung gagawin mo ang iyong mga buwis sa papel sa tulong ng isang certified public accountant (CPA), dapat ay handa ka man lang na sabihin sa kanila ang iyong mga kita sa Crypto noong 2021. (Ito ay mas madali kapag isinasaksak mo ang iyong wallet sa isang Crypto portfolio tracking app na maaaring kalkulahin ang iyong mga pakinabang at pagkalugi sa kapital sa ilang minuto.)

Ang piraso na ito ay bahagi ng Tax Week ng CoinDesk .

Ngunit ano nga ba ang itinuturing ng IRS na "mga kita" pagdating sa Crypto - at ano ang nag-trigger ng isang nabubuwisang kaganapan? Tingnan natin kung paano inuuri ng IRS ang mga sumusunod na sitwasyon.

Nabigyan ka ba ng isang NFT , bumili ng mga pang-araw-araw na produkto gamit ang Crypto o kumita ng sapat Crypto para itulak ka sa isang bagong tax bracket? Narito ang ilang karaniwang “sorpresa” na buwis sa Crypto at kung paano iminumungkahi ng mga eksperto na manatiling handa.

Ang Crypto ay isang sikat na regalo noong nakaraang taon. Ayon sa isang survey ng BlockFi , ONE sa 10 tao ang nagbigay ng Crypto bilang regalo sa holiday.

Gaano man kapana-panabik ang Crypto , kung ibinigay mo ito bilang regalo, dapat mong malaman ang mga panuntunan ng IRS sa pagregalo. Mayroong $15,000 na limitasyon ng regalo para sa 2021, ibig sabihin, ang nagbigay ay T kailangang magbayad ng mga buwis sa regalo hangga't ito ay nagkakahalaga ng $14,999 o mas mababa. Kung ang halaga ng regalo ay higit sa $15,000, ang pasanin sa buwis ay babagsak sa mapagbigay na donor, na dapat mag-file ng IRS form 709 .

“Kung bibigyan ako ng aking mga magulang ng $10,000 sa Bitcoin , hindi iyon nabubuwisan na kita para sa akin,” sabi ni David Kemmerer , CEO at co-founder ng CoinLedger, isang Crypto tax reporting software.

Ngunit mayroong ilang mga nuances. Kung bibigyan ka ng Crypto at nagkahalaga ito at nakakaranas ka ng capital gain kapag ibinenta mo ito (para sa US dollars o ibang Cryptocurrency), kakailanganin mong magbayad ng mga capital gains tax sa halagang iyong kinita – hindi ang buong halaga ibinenta mo ito.

Kinakalkula din ang mga buwis sa capital gains batay sa iyong kita at kung gaano katagal mo hinawakan ang asset bago ibenta. (Learn nang higit pa tungkol sa kung paano kinakalkula ng IRS ang mga buwis sa capital gains .)

Ang sinuman sa social media ay malamang na nakarinig ng mga non-fungible token (NFTs) sa ngayon, ngunit kakaunti ang nakakaalam kung paano sila binubuwisan.

Read More: 5 Bagay na Dapat Tandaan Kapag Nagbabayad ng Iyong Mga Buwis sa NFT

Ang IRS ay hindi pa naglalabas ng tiyak na patnubay sa mga NFT, ngunit ito ay nagkakahalaga ng pagpuna na kamakailang ginawa ng mga awtoridad sa buwis ng British ang unang pag-agaw ng mga NFT sa bansa sa panahon ng pagsisiyasat sa pandaraya at pagpigil sa buwis. Siyempre, ang mga mamamayan ng US ay T maaaring tumingin sa ibang mga bansa para sa tumpak na patnubay sa buwis, ngunit nagiging mas malinaw sa bawat araw na ang mga mamimili ay T dapat subukang walisin ang mga pagbili at pangangalakal ng NFT sa ilalim ng alpombra.

Hanggang sa mag-isyu ang IRS ng higit pang nuanced na patnubay, ipinapayo ng mga propesyonal sa buwis na tratuhin ang mga NFT bilang mga virtual na asset tulad ng anumang iba pang Crypto. Mayroong tatlong bagay na dapat bantayan dito:

Ang ONE huling posibilidad ay maaaring uriin ng IRS ang mga NFT bilang mga collectible - katulad ng mga selyo, antigo o trading card. Kung gagawin nila ito, ang mga buwis sa capital gains ay bahagyang mas mataas kaysa sa normal, sa rate na 28%. Sa ngayon, ang karamihan sa mga CPA ay nagmumungkahi na manatili sa mga normal na batas sa capital gains, bagama't maaari itong palaging magbago.

Ang dumaraming bilang ng mga tao sa buong mundo ay kumikita ng karagdagang kita sa pamamagitan ng play-to-earn na mga video game na nagbibigay ng reward sa mga manlalaro ng mga token ng decentralized Finance ( DeFi ) na maaaring magkaroon ng real-world na halaga at maaaring ipagpalit sa Crypto o fiat (government) currency.

Read More: Iwasan ang Crypto Tax Headaches: Ang Kailangan Mong Malaman Kung Bumili Ka o Nagbenta ng Crypto noong 2021

Bagama't ang bagong pinagkukunan ng pera na ito ay nakinabang sa marami, ang Crypto na kinita sa loob ng mga online na larong ito ay hindi exempt sa mga buwis.

"Ang mga token ng reward ay mahuhulog sa isang katulad na nabubuwisang bucket sa staking rewards," sabi ni Kate Waltman , isang CPA na nakatutok sa Cryptocurrency at mga digital na asset. Ang “ Staking ” ay isang advanced na proseso ng DeFi na nagbibigay-daan sa mga mangangalakal na kumita ng passive income sa kanilang Crypto kapalit ng pagpayag sa blockchain na i-lock ito sa loob ng isang yugto ng panahon (karaniwang buwan). Ang lahat ng mga manlalaro ay T kinakailangang mahusay sa DeFi, kaya mahalagang malaman nila kung paano ibuwis ng IRS ang kanilang mga kita sa Crypto .

"Ang mga gantimpala na iyon ay magiging mabubuwisan, kumpara sa paglalaro ng tradisyonal na mga video game kung saan maaari kang makakuha ng mga gantimpala sa laro, ngunit magagamit lamang ang mga ito sa loob ng laro," sabi ni Waltman. "Ang nakakalito dito ay T ang pag-alam na ito ay nabubuwisan, kundi ang pag-alam kung paano namin pinahahalagahan ang mga token na iyon?"

Ayon kay Waltman, ang IRS ay T pa nag-aalok ng konkretong regulasyon tungkol sa mga detalyeng ito. "Sa tingin ko maraming tao ang naglalaro ng mga video game at nakakakuha ng mga Crypto reward token at maaaring hindi nila napagtanto na talagang may halaga sila," sabi niya.

Maraming tao ang kumita sa Crypto noong nakaraang taon, ayon kay Waltman. Ang ilan, samakatuwid, ay sinira ang $200,000 adjusted gross income (AGI) threshold sa unang pagkakataon – at maaaring magkaroon ng mas mataas na buwis kaysa sa normal.

Sa kasong ito, ang mga bagong kumikitang may mataas na kita ay kailangang magbayad ng Net Investment Income Tax (NIIT), isang 3.8% na buwis na idinagdag sa iyong mga capital gain, dibidendo at kita ng royalty.

“Kung ikaw ay isang indibidwal at ang iyong binagong adjusted gross income ay lumampas sa $200,000, pagkatapos ay i-trigger mo itong Net Investment Income Tax sa itaas ng iyong normal na capital gains tax na binabayaran mo na,” sabi ni Waltman.

Ang threshold ng kita ay tumalon ng hanggang $250,000 para sa mga taong kasal na magkasamang nag-file, at pababa sa $125,000 para sa mga kasal na nag-file nang hiwalay.

Learn nang higit pa tungkol sa NIIT sa website ng IRS .

Ang pagbili ng mga produkto at serbisyo gamit ang Crypto – kahit na maliliit na pagbili tulad ng pagbili ng kape – ay maaaring mag-trigger ng isang nabubuwisang kaganapan sa mata ng IRS.

Narito kung bakit: Ang pagbabayad para sa mga pang-araw-araw na item ay kinabibilangan ng pagpapalitan ng isang digital na pera (hal. Bitcoin, Ethereum, Dogecoin, ETC.) para sa fiat currency (hal. US dollar). Ang mga prepaid Crypto debit card at Crypto credit card ay ginagawang maayos ang prosesong ito na maaaring mukhang hindi sulit na sabihin sa IRS. Gayunpaman, ang maliliit na transaksyon sa buong taon ay maaaring magdagdag ng hanggang sa isang malaking halaga. Ang mga bumibili ng pang-araw-araw na mga produkto at serbisyo gamit ang Crypto ay dapat na KEEP ng magandang mga tala.

Dinadala tayo nito sa susunod nating punto…

"Kaya ang mga ito ay talagang kawili-wili," sabi ni Waltman. "Mula sa isang pananaw sa buwis, ito ay medyo kumplikado."

Pinadali ng mga sikat Crypto debit at credit card tulad ng Gemini Mastercard at ang BlockFi Bitcoin rewards card na bumili ng mga item sa tindahan gamit ang Crypto. Bilang karagdagan, ang mga user ay maaaring makakuha ng mga Crypto reward, tulad ng 3% pabalik sa Bitcoin sa paggastos.

Ang mga card na ito ay maaaring gawing simple ang pag-uulat ng IRS Crypto o, sa ibang mga kaso, buksan ang mga ito sa mas maraming nabubuwisang Events sa kanilang Crypto.

Read More: Ang 7 Uri ng Crypto Tax Nightmares

Ang mga gantimpala sa pangkalahatan ay T nabubuwisan, binanggit Waltman, at tinatrato tulad ng mga puntos ng credit card at milya ng eroplano na iyong kinikita pagkatapos matugunan ang ilang partikular na kundisyon sa paggastos. Ang mga consumer na gumagamit ng mga debit card na nagpapahintulot sa kanila na gumastos sa US dollars ngunit kumikita sa Crypto ay T kailangang iulat ang kanilang mga reward hanggang sa palitan nila ang mga ito ng fiat o ibang Cryptocurrency sa pamamagitan ng pagbili o sa isang exchange.

"Iyon ay isang talagang kawili-wiling paraan upang simulan ang pag-iipon at pagkuha ng Crypto nang hindi ito nabubuwisan kaagad sa iyo," sabi ni Waltman.

Gayunpaman, kung ang iyong Crypto rewards card ay isang prepaid card, at talagang nagbabayad ka gamit ang balanse ng Crypto sa tuwing i-swipe mo ang iyong card, may palitan na nagaganap sa likod ng mga eksena na nangangailangan ng pag-uulat ng IRS.

“Bitpay, halimbawa, ay nagbibigay-daan sa iyo na magbayad gamit ang iyong Crypto,” sabi ni Waltman. “Kapag nag-swipe ka ng card, napakabilis at sabay-sabay na gumagawa ng conversion Para sa ‘Yo mula sa Bitcoin patungo sa fiat. Ang exchange na iyon ay magkakaroon ng capital gains.”

Read More: Isang Kumpletong Gabay sa Mga Buwis sa Crypto sa US 2022

PAGWAWASTO (Peb. 17, 17:05 UTC): Ang artikulo ay orihinal na nagsasaad na ang tatanggap ng regalong higit sa $15,000 ay maaaring kailanganing iulat iyon bilang kita, ngunit ito ay naitama upang sabihin na ang nag-iisang donor ng isang regalo ay may pananagutan para sa nauugnay pag-uulat ng buwis.

T ka ililigtas ng Crypto mula sa mga buwis, ngunit maaari nitong gawing mas madali silang magbayad, sabi ng futurist na si Dan Jeffries.

Ang patnubay sa buwis ay nahuhuli sa pagbabago. Gayundin ang software ng buwis. Samantala, dumarami ang mga maling akala. Kung hindi maingat, ang mga mamumuhunan ay maaaring magkaroon ng higit na buwis kaysa sa inaasahan at kinakailangang mag-unload ng Crypto para mabayaran ang bill

Kailangang isaalang-alang ng mga mamumuhunan sa MicroStrategy, Tesla, Block at Coinbase kung paano makakaapekto ang mga wild price swings sa mga resulta, hindi lamang direkta ngunit hindi direkta dahil sa kumplikadong mga panuntunan sa accounting ng buwis.