Ang Gabay ng Lumikha ng NFT sa Pagpaplano ng Buwis sa Katapusan ng Taon

Opisyal na tayo sa huling quarter ng 2022 – oras para sa pagpaplano ng buwis sa katapusan ng taon.

Ang piraso na ito ay bahagi ng linggo ng buwis ng CoinDesk .

Maraming mga self-employed na artist, kasunod ng pangunguna ng mga nangungunang brand ngayon, ang maaaring ibenta ang kanilang unang non-fungible token (NFT) ngayong taon. Para sa mga artist na nakabase sa US, nangangahulugan ito na mag-iiba ang proseso ng paghahain ng buwis, dahil ang kita ng Crypto ay nag-iiba mula sa normal FLOW ng cash ng negosyo .

"Kailangang pag-isipan ng mga tagalikha ang tungkol sa mga buwis - bago pa man ibenta ang kanilang unang NFT," sabi ni Justin Macari , isang CPA na nakabase sa New York at kinikilalang propesyonal sa buwis sa ZEN Ledger .

Ngunit dahil sa mabilis na pagtaas ng mga NFT mula noong huling bahagi ng 2021, ang mga artist na kamakailan ay nag-pivote sa pagbebenta ng mga digital na asset ay maaaring nagawa ito nang hindi lubusang isinasaalang-alang ang mga implikasyon sa buwis.

Huwag matakot – pinagsama-sama namin ang gabay na ito sa tulong ng mga batikang eksperto sa buwis para makapagsimula ka. Inirerekumenda namin pagkatapos na makipagtulungan ka sa isang kwalipikadong propesyonal sa buwis na makakatulong sa iyong mahasa ang mga partikular na batas sa buwis ng iyong estado at gawin ang pinakamahusay na mga desisyon para sa iyong malikhaing negosyo.

Magbasa para Learn kung ano ang dapat isipin ng mga tagalikha ng NFT kapag nagpaplano para sa darating na panahon ng buwis.

Tingnan din ang: 5 Bagay na Dapat Tandaan Kapag Nagbabayad ng Iyong Mga Buwis sa NFT

Ang unang hakbang sa pag-claim ng kita ng NFT ay upang matukoy kung ang iyong mga nilikha sa NFT ay binibilang bilang isang libangan o isang full-time na aktibidad sa negosyo. Maraming mga creative ang nag-eksperimento sa mga NFT sa taong ito, at sinumang kumita sa mga benta ng NFT ay dapat mag-claim ng anumang kinita na kita sa kanilang mga buwis. Ang Internal Revenue Service, gayunpaman, ay nagbubuwis ng mga hobbyist sa ibang paraan kaysa sa mga taong buong-panahong nabubuhay mula sa kanilang sining.

Makipagtulungan sa iyong accountant upang kumpletuhin ang isang checklist na kilala bilang ang pagsusulit na “materyal na partisipasyon” . Ang listahan ng mga pamantayang ito ay tumutulong sa mga may-ari ng negosyo na matukoy kung alin sa kanilang mga aktibidad na nakakapagbigay ng kita ang bubuwisan sa buong antas ng self-employment, kasama kung aling mga aspeto ng kanilang negosyo ang kwalipikado para sa anumang naaangkop na mga pagbabawas o kredito.

"Isinasaalang-alang ng IRS ang 500 oras [na maging] materyal na pakikilahok," paliwanag ni Macari. Kaya kung sa pagtatapos ng 2022 ay lalahok ka na sa paggawa ng NFT artwork sa loob ng 500 oras o higit pa – humigit-kumulang siyam hanggang 10 oras bawat linggo – maghanda na i-claim ang iyong mga nalikom mula sa NFT sales bilang kita sa sariling trabaho.

Ang mga rate ng buwis sa self-employment ay kadalasang mas mataas kaysa sa karaniwang mga rate ng buwis sa kita dahil dapat ding saklawin ng mga may-ari ng negosyo ang mga pagbabayad ng buwis sa Social Security at Medicare na karaniwang pinipigilan ng mga employer mula sa mga suweldo ng kanilang mga empleyado. Karaniwang responsable lamang ang mga hobbyist sa pagbabayad ng kanilang normal na rate ng buwis sa kita sa kanilang mga benta sa NFT, na kinakalkula bilang isang porsyento ng kabuuan ng kanilang kabuuang na-adjust na nabubuwisang kita mula sa lahat ng pinagmumulan (kita ng W-2, kita sa side hustle, 1099 gig, ETC.).

“Ang isang hobbyist creator ay isang taong mayroon nang full-time na trabaho. Ang paggawa ng pera mula sa mga NFT ay hindi ang kanilang pangunahing pinagmumulan ng kita,” sabi ni Shehan Chandrasekera , pinuno ng buwis sa Crypto tax software company na CoinTracker .

Ngunit bagama't karaniwang mas mababa ang binabayaran ng mga hobbyist na creator sa mga buwis kumpara sa mga full-time na self-employed na creator, mayroon silang disbentaha na hindi makapagbawas ng mga gastusin sa negosyo, sabi ni Chandrasekera. Ang mga nag-uulat ng kita ng NFT bilang kita ng negosyo, sa kabilang banda, ay maaaring ibawas ang mga gastos tulad ng mga subscription sa software, mga gadget o kahit isang bahagi ng kanilang utility bill.

Ang pagbili o pag-print ng isang NFT ay maaaring mag-trigger ng chain reaction ng mga nabubuwisang Events – at gugustuhin mong KEEP maayos ang mga ito. Oo, karamihan sa aktibidad ng NFT ay naka-log na sa mga blockchain, ngunit makakatulong ang Crypto tax software sa pag-uulat sa mga paraan na T idinisenyo ang blockchain na gawin. Sulit na mag-sign up para sa isang portfolio tracker na maaaring magpadala ng ulat ng aktibidad sa iyong accountant o sa isang tax platform tulad ng TurboTax.

Ang pagkakaroon ng maayos na log ng lahat ng iyong NFT sales at Crypto transactions ay nagsisilbi sa tatlong mahahalagang layuning nauugnay sa buwis:

Tingnan natin ang bawat isa sa mga hakbang na ito nang detalyado.

Sinabi ni Macari na mayroong "malaking maling kuru-kuro" na T kailangang i-claim ng mga creator ang kita sa Crypto na nasa isang digital wallet pa rin. Kaya't linawin natin iyan: Dapat i-claim ng mga may-ari ng negosyo ang lahat ng kanilang kita, ito man ay dumating sa anyo ng Crypto o fiat currency at kung inilipat nila ito sa bangko o hindi. I-claim ang halaga ng Crypto sa oras na natanggap mo ito, hindi sa oras na inilipat mo ito.

Halimbawa: Nagbenta si Quinn ng NFT sa halagang 0.2 ether ( ETH ). Noong panahong iyon, ang 0.2 ETH ay nagkakahalaga ng $400. Naghihintay si Quinn ng ONE buwan upang ipagpalit ang ETH sa USDC at isa pang buwan para ibenta ang USDC na iyon para sa US dollars. Sa oras na i-convert niya ang kanyang USDC para sa fiat, ang 0.2 ETH ay nagkakahalaga ng $360, at pagkatapos ng mga bayarin at pagbabagu-bago sa merkado, si Quinn ay mapupunta sa $340 sa kanyang bank account mula sa sale na iyon. Gayunpaman, dapat i-claim ni Quinn ang $400 na kita kapag naghain ng kanyang mga buwis, ang kita mula sa sandaling ibenta niya ito.

Inuuri ng IRS (hindi bababa sa ngayon) ang karamihan sa mga Cryptocurrency at NFT bilang mga digital na asset, ang mga halaga nito ay lubhang pabagu-bago. Ang pagbili at pagbebenta ng ETH – ang pinakasikat Crypto na ginagamit para sa mga NFT – o anumang uri ng Crypto ay nangangailangan ng pagsubaybay sa lahat ng capital gains at losses na nagreresulta mula sa mga transaksyong iyon.

Ang pag-mining ng isang NFT sa Ethereum blockchain ay nangangailangan ng pagbabayad ng mga bayarin sa transaksyon, na kilala bilang “ Gas fees. ”T palaging kailangang magbayad ng Gas fee ang mga artista bago ibenta ang kanilang sining – pinapayagan ng ilang platform ang mga artist na ilipat ang mga gastos na iyon sa bumibili. Gayunpaman, ang pagbabayad ng mga bayarin sa Gas ay nakakaapekto sa batayan ng gastos ng NFT, at samakatuwid ang halaga ng mga pakinabang o pagkalugi ng kapital na dapat bayaran ng tagalikha. Ang batayan ng gastos ay isang mahalagang pagsasaalang-alang para sa mga tagalikha ng libangan na T maaaring mag-claim ng mga bayarin sa Gas bilang isang nababawas na gastos sa negosyo.

Gayundin, kung sakaling magbenta ka ng NFT para sa isang tubo o pagkawala, ang pagkakaroon ng isang maayos na talaan ng mga benta ay makakatulong sa iyo na i-account ang mga buwis na dapat mong bayaran sa bawat pagbebenta.

Katulad nito, ang mga bayarin sa Gas ay maaari ding maging kwalipikado bilang mga deductible na gastusin sa negosyo para sa mga full-time na tagalikha. Ang mga artista na nag-print ng kanilang mga NFT sa blockchain bago ibenta ang mga ito ay dapat ding magkaroon ng talaan ng lahat ng mga bayarin sa pagmimina (aka "mga bayarin sa Gas ") na binayaran nila gamit ang Cryptocurrency.

Dahil sa pang-eksperimentong katangian ng blockchain, hinihikayat ni Macari ang mga creator na may mga proyektong NFT na nagtutulak sa hangganan na mag-claim ng tax credit para sa pananaliksik at pagpapaunlad sa ilalim ng Seksyon 174 ng tax code.

Maaaring gamitin ng mga kwalipikadong negosyo ang kredito na ito upang ibawas ang isang bahagi ng kanilang mga buwis na inutang, na sinasabi ni Macari na mas mahusay kaysa sa mga normal na pagbabawas sa negosyo.

"Ang isang kredito sa buwis ay palaging mas mahusay kaysa sa isang bawas dahil binabawasan nito ang iyong mga buwis na dolyar para sa dolyar samantalang ang mga pagbabawas ay binabawasan lamang ang iyong nabubuwisang kita," sabi niya.

Maaaring kabilang sa mga kwalipikadong gastos sa pananaliksik ang mga gastos para sa pagkuha ng mga developer o pamumuhunan sa espesyal na teknolohiya ng ilang uri.

"Kung nagtatayo ka ng isang bagay kung saan hindi malinaw na ito ay magiging praktikal, kaya ito ay isang mapanganib na pamumuhunan, ngunit ikaw ay gumagawa ng isang bagay na malikhain, iyon ay bago at makabagong - isang bagay na isang subjective na tanong sa kalikasan - iyon talaga ang guidelines,” paliwanag ni Macari.

Kung nagsagawa ka ng malaking bahagi ng iyong aktibidad sa negosyo noong 2022 sa Crypto, mahalagang makipagtulungan ka sa isang propesyonal sa buwis na nakakaunawa sa mga pagkakaiba ng sektor. Gamitin ang mga huling buwan ng 2022 upang simulan ang pagsasaliksik at pakikipanayam sa mga accountant, o tanungin ang iyong kasalukuyang accountant kung mayroon siyang mga kinakailangang kasanayan upang mag-navigate sa pabago-bagong mundo ng Crypto.

Kapag may pag-aalinlangan, bisitahin ang mga website ng mga kumpanya ng Crypto portfolio tracker upang makita kung mayroon silang listahan ng mga kasosyong propesyonal sa buwis o maaari mong i-upgrade ang iyong subscription upang isama ang 1-on-1 na suporta.

Read More: Ang mga NFT ay ang Pinakabagong Crypto Tax Event na ONE Naiintindihan