Es posible que deba impuestos Cripto sobre estas cosas sorprendentes en 2022

Es posible que las Cripto hayan comenzado como una economía descentralizada discreta, pero ahora que el sector de casi 2 billones de dólares se ha generalizado lo suficiente como para ocupar el codiciado espacio publicitario del Super Bowl , el Servicio de Impuestos Internos (IRS) está bien informado.

El IRS clasifica las Criptomonedas como propiedad intangible a efectos fiscales, lo que significa que las ganancias que se obtienen al vender moneda virtual están sujetas a impuestos sobre las ganancias de capital. Esto es válido ya sea que haya comprado Bitcoin o altcoins en un intercambio de Cripto como Coinbase, o simplemente haya usado una aplicación como Venmo o PayPal para comprar y usar Criptomonedas.

Está en la mente de los profesionales de impuestos este año: TurboTax ahora pregunta por adelantado al comenzar su declaración de impuestos de 2021 si intercambió Cripto o no el año pasado. Y si hace sus impuestos en papel con la ayuda de un contador público certificado (CPA), al menos debe estar preparado para informarles sus ganancias Cripto de 2021. (Esto es más fácil cuando conecta su billetera a una aplicación de seguimiento de cartera Cripto que puede calcular sus ganancias y pérdidas de capital en minutos).

Este artículo es parte de la Semana de Impuestos de CoinDesk .

Pero, ¿qué considera exactamente el IRS “ganancias” cuando se trata de Cripto y qué desencadena un hecho imponible? Echemos un vistazo a cómo el IRS clasifica los siguientes escenarios.

¿Le regalaron un NFT , compró bienes cotidianos con Cripto o ganó suficientes Cripto para ingresar a una nueva categoría impositiva? A continuación se detallan algunos impuestos Cripto "sorpresa" comunes y cómo los expertos sugieren que se mantenga preparado.

Las Cripto fueron un regalo popular el año pasado. Según una encuesta de BlockFi , una de cada 10 personas regaló Cripto como regalo navideño.

Por muy emocionantes que puedan ser las Cripto , si las regaló, debe conocer las reglas del IRS sobre obsequios. Hay un umbral de donación de $15,000 para 2021, lo que significa que el donante no tiene que pagar impuestos sobre la donación siempre que valga $14,999 o menos. Si el valor de la donación supera los $15,000, la carga tributaria recae sobre el donante generoso, quien debe presentar el formulario 709 del IRS .

"Si mis padres me dan 10.000 dólares en Bitcoin , eso no es ingreso imponible para mí", dijo David Kemmerer , director ejecutivo y cofundador de CoinLedger, un software de declaración de impuestos Cripto .

Pero hay algunos matices. Si le dan Cripto y éstas ganan valor y experimenta una ganancia de capital cuando las vende (ya sea por dólares estadounidenses o por una Criptomonedas diferente), se le pedirá que pague impuestos sobre las ganancias de capital sobre la cantidad que obtuvo, no sobre la cantidad total. lo vendiste por.

Los impuestos sobre las ganancias de capital también se calculan en función de sus ingresos y de cuánto tiempo mantuvo el activo antes de venderlo. (Aprende más información sobre cómo el IRS calcula los impuestos sobre las ganancias de capital ).

Cualquiera en las redes sociales probablemente ya haya oído hablar de los tokens no fungibles (NFT) , pero pocos saben cómo se gravan.

Sigue leyendo: 5 cosas para recordar al pagar sus impuestos NFT

El IRS aún no ha publicado una guía definitiva sobre las NFT, pero vale la pena señalar que las autoridades tributarias británicas recientemente realizaron la primera incautación de NFT en el país durante una investigación de fraude y represión fiscal. Por supuesto, los ciudadanos estadounidenses no pueden buscar orientación fiscal precisa en otros países, pero cada día está más claro que los consumidores no deberían intentar esconder las compras y transacciones de NFT debajo de la alfombra.

Hasta que el IRS emita una guía más matizada, los profesionales fiscales recomiendan tratar las NFT como activos virtuales como cualquier otra Cripto. Hay tres cosas a tener en cuenta aquí:

Una última posibilidad es que el IRS pueda clasificar los NFT como objetos de colección, similares a los sellos, las antigüedades o las tarjetas coleccionables. Si hicieran esto, los impuestos sobre las ganancias de capital serían ligeramente más altos de lo normal, a una tasa del 28%. Por ahora, la mayoría de los contadores públicos sugieren atenerse a las leyes normales sobre ganancias de capital, aunque eso siempre podría cambiar.

Un número cada vez mayor de personas en todo el mundo está obteniendo ingresos adicionales a través de videojuegos de juego para ganar que recompensan a los jugadores con tokens de Finanzas descentralizadas ( DeFi ) que pueden tener valor en el mundo real y pueden intercambiarse por monedas Cripto o fiduciarias (gubernamentales).

Sigue leyendo: Evite los dolores de cabeza por los impuestos a las Cripto : lo que necesita saber si compró o vendió Cripto en 2021

Si bien esta nueva fuente de efectivo ha beneficiado a muchos, las Cripto obtenidas en estos juegos en línea no están exentas de impuestos.

"Los tokens de recompensa caerán en una categoría imponible similar a la de apostar recompensas", dijo Kate Waltman , contadora pública certificada que se enfoca en Criptomonedas y activos digitales. " Stake " es un proceso avanzado de DeFi que permite a los comerciantes obtener ingresos pasivos con sus Cripto a cambio de permitir que la cadena de bloques las bloquee durante un período de tiempo (generalmente meses). No todos los jugadores necesariamente conocen bien DeFi, por lo que es importante que sepan cómo el IRS gravará sus ganancias Cripto .

"Esas recompensas estarán sujetas a impuestos, a diferencia de los videojuegos tradicionales donde puedes ganar recompensas en el juego, pero sólo se pueden usar dentro del juego", dijo Waltman. "Lo complicado aquí no es tanto saber si está sujeto a impuestos, sino saber cómo valoramos esos tokens".

Según Waltman, el IRS aún no ha ofrecido una regulación concreta con respecto a estos detalles. "Creo que mucha gente ha estado jugando videojuegos y ganando tokens de recompensa Cripto y es posible que no se den cuenta de que realmente tienen valor", dijo.

Según Waltman, mucha gente ganó dinero con Cripto el año pasado. Por lo tanto, algunos superaron el umbral de ingreso bruto ajustado (AGI) de $200,000 por primera vez y pueden tener impuestos más altos de lo normal.

En este caso, las nuevas personas con altos ingresos deberán pagar el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones (NIIT), un impuesto del 3,8% que se suma a sus ganancias de capital, dividendos y regalías.

"Si usted es un individuo y su ingreso bruto ajustado modificado excede los $200,000, entonces activa este Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones además de su impuesto normal sobre las ganancias de capital que ya está pagando", dijo Waltman.

El umbral de ingresos sube hasta $250,000 para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, y baja a $125,000 para aquellos casados ​​que presentan una declaración por separado.

Aprende más información sobre el NIIT en el sitio web del IRS .

Comprar bienes y servicios con Cripto , incluso compras pequeñas como comprar un café, podría desencadenar un hecho imponible a los ojos del IRS.

He aquí por qué: pagar artículos cotidianos implica cambiar una moneda digital (por ejemplo, Bitcoin, Ethereum, Dogecoin, ETC) por moneda fiduciaria (por ejemplo, el dólar estadounidense). Las tarjetas de débito Cripto prepagas y las tarjetas de crédito Cripto hacen que este proceso sea tan fluido que puede que no parezca que valga la pena decírselo al IRS. Sin embargo, pequeñas transacciones a lo largo del año pueden sumar una suma significativa. Por lo tanto, quienes compran bienes y servicios cotidianos con Cripto deben KEEP buenos registros.

Esto nos lleva al siguiente punto...

"Estos son realmente interesantes", dijo Waltman. "Desde una perspectiva fiscal, es algo complejo".

Las tarjetas de crédito y débito Cripto populares, como Gemini Mastercard y la tarjeta de recompensas Bitcoin BlockFi, han facilitado la compra de artículos en la tienda utilizando Cripto. Además, los usuarios pueden ganar recompensas Cripto , como un reembolso del 3% en Bitcoin sobre el gasto.

Estas tarjetas pueden simplificar los informes Cripto del IRS o, en otros casos, abrirlos a Eventos imponibles aún más con su Cripto.

Sigue leyendo: Los 7 tipos de pesadillas sobre los impuestos a las Cripto

Las recompensas generalmente no están sujetas a impuestos, señaló Waltman, y se tratan igual que los puntos de tarjetas de crédito y las millas aéreas que se ganan después de cumplir ciertas condiciones de gasto. Los consumidores que usan tarjetas de débito que les permiten gastar en dólares estadounidenses pero ganar en Cripto no tienen que informar sus recompensas hasta que las cambien por moneda fiduciaria u otra Criptomonedas mediante una compra o un intercambio.

"Esa es una forma realmente interesante de comenzar a acumular y adquirir Cripto sin que se conviertan en ingresos sujetos a impuestos de inmediato", dijo Waltman.

Sin embargo, si su tarjeta de recompensas Cripto es una tarjeta prepaga y en realidad está pagando con un saldo de Cripto cada vez que pasa su tarjeta, se está produciendo un intercambio detrás de escena que requiere informes del IRS.

"Bitpay, por ejemplo, te permite pagar con tu Cripto", dijo Waltman. “Cuando pasas la tarjeta, muy rápida y simultáneamente realiza una conversión de Bitcoin a fiat. Ese intercambio tendrá ganancias de capital”.

Sigue leyendo: Una guía completa sobre los impuestos Cripto de EE. UU. 2022

CORRECCIÓN (17 de febrero, 17:05 UTC): El artículo originalmente establecía que el destinatario de un obsequio de más de $15,000 podría necesitar declararlo como ingreso, pero se ha corregido para decir que el único donante de un obsequio es responsable de los gastos asociados. declaración de impuestos.

Las Cripto no te salvarán de los impuestos, pero eventualmente pueden hacer que sea más fácil pagarlos, dice el futurista Dan Jeffries.

La orientación fiscal va por detrás de la innovación. Lo mismo ocurre con el software fiscal. Mientras tanto, abundan los conceptos erróneos. Si no tienen cuidado, los inversores pueden acabar debiendo más impuestos de los esperados y teniendo que deshacerse de las Cripto para pagar la factura.

Los inversores en MicroStrategy, Tesla, Block y Coinbase deben considerar cómo las oscilaciones bruscas de precios afectarán los resultados, no sólo directa sino indirectamente debido a las complejas normas de contabilidad fiscal.